En México los procedimientos para tramitar la tributación y los montos fiscales aduaneros se encuentran bajo la competencia del Servicio de Administración Aduanera el cual dispone de una serie de servicios y requisitos que los contribuyentes deben conocer.
En otras épocas los trámites eran difíciles y hacerlos conllevaba hacer largas filas y la inversión de uno o dos días, además muchas veces hacerlos por medio de un tramitador, pero ahora con la ayuda de la tecnología y el acceso de los usuarios al Internet los gobiernos, incluyendo el mexicano avanzan en la modernización e inclusión para mejorar la atención de los ciudadanos.
¿Qué aprenderás aquí?
- ¿Qué es el Servicio de Administración Tributaria?
- ¿Para qué sirve?
- Requisitos y pasos para pedir cita y darse de alta
- ¿Cómo puedo recuperar mi contraseña si no la recuerdo?
- Paso a Paso para saber cómo facturar en el SAT por primera vez
- Trámites en la Factura electrónica en su portal:
- Si necesitas hacer una factura
- Si necesitas cancelarla
- ¿Cómo saber si tengo saldo a favor?
¿Qué es el Servicio de Administración Tributaria?
El Servicio de Administración Tributaria o SAT es una entidad que se encarga de aplicar las leyes fiscales a personas físicas y morales en el territorio de México. Su función primordial es fiscalizar que las personas o contribuyentes cumplan con los procesos tributarios y aduaneros.
Fue creada por ley en el año de 1995 pero fue hasta el año 1997 que entró o inició a funcionar con una serie de unidades administrativas destinadas a realizar los procedimientos propios en cada caso. Actualmente se encuentran establecidas de acuerdo a modificaciones hechas en el 2012 del siguiente modo:
- Jefatura.
- Unidades Administrativas Centrales:
- Administración General de Aduanas
- Administración General de Servicios al Contribuyente
- Administración General de Auditoría Fiscal Federal
- Administración General de Grandes Contribuyentes:
- Administración General Jurídica
- Administración General de Recaudación
- Administración General de Recursos y Servicios
- Administración General de Comunicaciones y Tecnologías de la Información
- Administración General de Evaluación
- Administración General de Planeación
- Administración General de Auditoría de Comercio Exterior
- Unidades Administrativas Regionales
- Administraciones Regionales
- Administraciones Locales
- Aduanas
- Órgano Interno de Control
¿Para qué sirve?
El fin central del SAT es la recaudación tributaria de los contribuyentes y de los movimientos de entrada y salida de mercancía del espacio mexicano conforme a las disposiciones fiscales que corresponde en cada caso. Dentro de sus funciones se encuentra además el promover que las personas paguen las tasas tributarias de manera voluntaria educando y promulgando los procesos a cumplir.
Según la Ley de Administración Tributaria de 1995, algunas de sus funciones en detalle son:
- Recaudar los impuestos, contribuciones de mejoras, derechos, productos, aprovechamientos federales y sus accesorios de acuerdo a la legislación aplicable.
- Dirigir los servicios aduanales y de inspección, así como la Unidad de Apoyo para la Inspección Fiscal y Aduanera.
- Representar el interés de la Federación en controversias fiscales.
- Determinar, liquidar y recaudar las contribuciones, aprovechamientos federales y sus accesorios cuando, conforme a los tratados internacionales de los que México sea parte, estas atribuciones deban ser ejercidas por las autoridades fiscales y aduaneras del orden federal.
- Ejercer aquéllas que, en materia de coordinación fiscal, correspondan a la administración tributaria.
- Solicitar y proporcionar a otras instancias e instituciones públicas, nacionales o del extranjero, el acceso a la información necesaria para evitar la evasión o elusión fiscales, de conformidad con las leyes y tratados internacionales en materia fiscal y aduanera.
- Vigilar y asegurar el debido cumplimiento de las disposiciones fiscales y aduaneras y, en su caso, ejercer las facultades de comprobación previstas en dichas disposiciones.
Requisitos y pasos para pedir cita y darse de alta
Para sacar una cita en el SAT el contribuyente puede hacerlo de manera presencial o por medio de Internet, en la página web del SAT. La forma más sencilla es hacerlo a través del portal digital desde la comodidad de su casa u oficina, simplemente contando con un dispositivo que se conecte a Internet y contando con los datos que le serán pedidos.
Antes de solicitar la cita los usuarios necesitan elaborar un registro que les concederá una contraseña para las futuras consultas o procesos a realizar. Para obtener la inscripción debe visitar la página https://www.sat.gob.mx/tramites/38517/generacion-y-actualizacion-de-contrasena-para-persona-fisica
Los pasos para la inscripción en línea son los siguientes:
- Da clic en el botón Iniciar.
- Elige la opción de acuerdo a tu situación, si cuentas o no con e.firma.
- Ingresa tu RFC.
- Captura el código captcha.
- Elige el correo electrónico que tienes dado de alta en el SAT al que te llegará una ruta para que continues el trámite.
- Ingresa a la ruta enviada a tu correo electrónico.
- Llena el formulario.
- Imprime tu comprobante de Generación de contraseña.
Si el usuario elige la forma convencional o presencial, los pasos son los siguientes:
- Acude la Oficina del SAT de tu preferencia (ADSC).
- Presenta los requisitos.
- Recibe y conserva el acuse de obtención de tu contraseña.
Cada año para realizar la declaración anual, para hacer cambios de información personal u otro trámite importante es necesario pedir una cita en el SAT, bajo este evento de forma muy fácil se puede realizar a través de Internet en la plataforma del SAT, que puedes consultar en la página web: https://citas.sat.gob.mx/citasat/home.aspx
Para brindarte mayores detalles vamos a establecer los pasos básicos para pedir la cita siendo persona física o moral.
- Una vez en la oficina virtual del portal https://citas.sat.gob.mx/citasat/home.aspx se procede a dar clic en el botón registrar cita.
Si tienes dudas acerca del procedimiento y deseas consultar la información con anticipación puedes consultar el manual para generar cita que te ofrece la plataforma del SAT en la misma pantalla donde se agenda la cita o visitando la página https://citas.sat.gob.mx/manual_agendar_cita.pdf
- En la pantalla siguiente se debe elegir el tipo de proceso que se requiere y el módulo más cercano o que corresponde.
- En el tercer paso se ingresan los datos correspondientes del contribuyente y se elige la fecha según disponibilidad en el calendario y conveniencia del usuario.
- Al elegir la fecha e introducir los datos correspondientes es necesario completar el proceso con la introducción de un código o “capcha”.
- Para finalizar se debe “Aceptar” la confirmación de la cita.
- Al concluir todos los pasos se aparece una pantalla con el acuse de la realización de la cita el cuál es imprescindible imprimir, debido a que se debe presentar el día de la cita.
Existen datos muy importantes que debes tener a disposición cuando vas a realizar una cita en el portal del SAT, por ejemplo:
- Nombre ( de quien acudirá a la cita )
- RFC (de la persona que asistirá a la cita)
- Correo electrónico
- Teléfonos de contacto (de casa u oficina y de celular)
Dentro de los trámites que se pueden hacer en el SAT y para los que puedes recurrir a una cita son:
- La inscripción al RFC
- E Firma
- Factura Electrónica
- Monederos electrónicos entre otros
En el caso de grandes contribuyentes se pueden llevar a cabo:
- Devoluciones
- Compensaciones
- Requerimientos
- Consultas
- Avisos
- Escritos libres
¿Cómo puedo recuperar mi contraseña si no la recuerdo?
Un evento que puede suceder es que olvidemos o perdamos la contraseña que ha sido asignada en el registro del SAT, para recuperarla se ofrece un mecanismo sencillo que puede ser presencial asistiendo a las oficinas físicas o por medio del Internet en sus oficinas virtuales, para ello puedes encontrar los pasos en el vínculo
Le pedirán que indique si posee o no firma electrónica y que ingrese su RFC.
Luego el sistema se encargará de generar una nueva contraseña que será enviada a su correo electrónico como medida de seguridad.
Paso a Paso para saber cómo facturar en el SAT por primera vez
El SAT ofrece de manera gratuita el servicio de generación de facturas, tanto para usuarios morales como físicos, visitando la oficina virtual del SAT https://cfdiau.sat.gob.mx/nidp/wsfed/ep?id=SATUPCFDiCon&sid=0&option=credential&sid=0
Los pasos son:
- Da clic en el botón EJECUTAR EN LÍNEA.
- Capturatu RFC, la contraseña y captura el captcha
- Da clic en el botón Enviar
- Aceptalos términos y condiciones
- Configura el formulario de la administración de catálogos
- Configura los datos del emisor
- Registra tus clientes frecuentes
- Generala factura
- Sella la factura
- Guarda el archivo XML
- Descarga la representación impresa
Trámites en la Factura electrónica en su portal:
Si necesitas hacer una factura
Dentro de los trámites que se pueden consultar en el SAT referentes a la facturación y los trámites que se pueden realizar son los que detallamos a continuación:
- Generación de facturas
- Comprobación de facturas
- Facturación electrónica
- Generación de facturas por actividad dependiendo el tipo de persona
- Cancelación de la factura
Si necesitas cancelarla
Para cancelarla se puede hace en la página web del SAT en el siguiente vínculo
Los pasos que debe seguir son los siguientes:
- Da clic en el botón EJECUTAR EN LÍNEA.
- Autentícate con la e.firma (antes firma electrónica) o contraseña.
- Elige la modalidad que deseas realizar de las opciones: consulta, cancela, mostrar detalle o recuperar la factura electrónica.
- Captura los criterios de búsqueda de acuerdo con la opción que hayas elegido.
- Visualiza el resultado: la consulta, cancelación o recuperación de factura.
- Obtén los datos de la consulta en formato pdf o el archivo xml de la recuperación de la factura.
- Guarda o imprime el resultado de tu consulta, acuse de cancelación o recuperación de factura.
¿Cómo saber si tengo saldo a favor?
En este apartado se puede consultar la situación de alguna solicitud de devolución de saldo o cantidad a favor, presentada con Formato Electrónico de Devoluciones (FED)
Para consultar se deben seguir los siguientes pasos:
- Da clic en el botón «INICIAR».
- Ingresa con tu RFC y contraseña o e.firma.
- Captura los datos solicitados en el formulario electrónico.
- Consulta y obtén la impresión de la situación que guarda tu solicitud de devolución.
Necesito saber si es cierto que un ciudadano de los Estatos Unidos que va a vender un «Time Share» tiene que obtener y pagar por una Identifcacion de Impuestos Federal Temporario (5 anos), y cuanto es el costo o el porcentaje de la venta?